Fin d'année : astuces pour améliorer votre situation financière.
À l’approche du 31 décembre, il est encore temps d’agir pour optimiser votre gestion patrimoniale et réduire votre fiscalité. Voici les principales opérations à envisager, selon les recommandations d’experts en gestion de patrimoine.
Avant le 31 décembre, ces actions offrent des opportunités concrètes pour réduire votre fiscalité, anticiper la transmission de votre patrimoine et optimiser vos placements. N’attendez pas pour consulter un notaire ou un conseiller patrimonial et tirer le meilleur parti des dispositifs en vigueur.
1. Profiter des abattements pour les donations
Les donations réalisées avant la fin de l’année permettent d’anticiper les transmissions de patrimoine tout en bénéficiant des abattements fiscaux disponibles. Par exemple :
• Chaque parent peut transmettre jusqu’à 100 000 € par enfant tous les 15 ans en pleine propriété ou en nue-propriété, idéal pour des actifs en plus-value latente (actions, titres, etc.).
• Les grands-parents peuvent donner jusqu’à 31 865 € à leurs petits-enfants, un avantage particulièrement pertinent, car cet abattement ne s’applique pas en cas de succession.
Si le notaire est indisponible pour rédiger un acte avant le 31 décembre, il est possible de formaliser ces dons via un formulaire Cerfa n° 2735 à déposer en ligne ou au centre des finances publiques.
2. Offrir des présents d’usage pour Noël
Les cadeaux de Noël, considérés comme des « présents d’usage », ne nécessitent ni déclaration ni paiement de droits, à condition qu’ils soient raisonnables par rapport au patrimoine du donateur. Ce geste simple permet de transmettre sans formalité tout en marquant une occasion festive.
3. Exploiter les avantages de l’assurance-vie
Les rachats sur des contrats d’assurance-vie permettent de bénéficier d’abattements fiscaux annuels :
• 4 600 € pour une personne seule et 9 200 € pour un couple sur les gains imposés à 7,5 % (après 8 ans de détention).
• Pour les contribuables soumis à l'eventuelle contribution sur les hauts revenus (+250 000 € de revenus pour une personne seule), les rachats réalisés en 2024 seraient exclus de la nouvelle contribution différentielle de 20 %. Cela constitue une opportunité à ne pas manquer avant 2025.
4. Optimiser la gestion des plus et moins-values
Les investisseurs en compte-titres peuvent équilibrer leur fiscalité en cédant des titres en moins-value pour compenser les plus-values réalisées en 2023. Les moins-values excédentaires sont reportables sur les 10 années suivantes, une stratégie utile pour réduire l’impôt futur.
5. Anticiper les changements fiscaux pour les biens immobiliers
Dès le 1ᵉʳ janvier 2025, les amortissements des biens loués en meublé non professionnel seront réintégrés dans le prix de revient lors de la cession, modifiant la fiscalité de ces biens. Il peut être pertinent de concrétiser une vente avant la fin de l’année pour bénéficier du régime actuel.
6. Considérer les versements sur un PER
Pour les contribuables éligibles à la contribution exceptionnelle sur les hauts revenus, les versements sur un Plan d'Épargne Retraite (PER) peuvent encore réduire l’impôt sur le revenu pour 2024, tout en préparant leur avenir.